商業登記證懶人包2024:申請方法、費用、豁免費用條件一覽

在香港創業需要進行商業登記,商業登記證是創業者必備的證件之一。然而,商業登記證的申請流程繁瑣,很多初創企業會感到困惑和不知所措。為了幫助大家更好地了解商業登記證申請的相關信息,本文將為大家介紹香港商業登記證,包括申請費用、申請流程、豁免政策以及豁免費用條件等資訊,希望能為正在創業或者將要創業的讀者提供有用的參考。

什麼是商業登記證

商業登記證

商業登記證是由稅局商業登記處發放的一種證明文件,用於證明在香港經營商業活動的公司或個人已完成了商業登記手續。商業登記證上會列出相關的業務資訊,例如公司名稱、公司地址、公司業務性質等。商業登記證也是香港開設公司的必要手續之一,可以用於申請企業銀行戶口、營業執照等。公眾可以透過稅局商業登記處的網站或服務櫃位查詢企業的商業登記證。

什麼業務需要商業登記證

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根據香港法例《商業登記條例》第5條和稅務局的指引,任何從事為了圖利的活動,都需要進行商業登記。無論是小型還是大型的商業活動,都必須完成商業登記程序,否則將面臨罰款HK$5,000和監禁一年的處罰。如果已經開業超過一年仍未完成商業登記,還會被要求追繳所有逾期未繳的相關費用。

商業登記費豁免條件

如果你的業務每月的平均生意額不超過一定限額,就可以申請豁免商業登記費和徵費。對於主要提供服務以賺取利潤的業務,限額為HK$1萬;對於其他業務,限額為HK$3萬。對於現有業務,申請人需要提供緊接申請前6個月的每月平均生意額。對於新開業務,則需要提供該業務開業後首6個月的估計平均生意額。申請豁免非常簡單,只需填寫稅務局的指定表格,並以親身或郵寄方式遞交申請至稅務局。你也可以透過香港政府一站通提交申請

商業登記證申請費用

商業登記證的費用已經包括了登記費和徵費。在辦理商業登記時,需要繳交的費用就是商業登記證的費用,而不需要再額外繳交登記費和徵費。徵費是代破產欠薪保障基金收取的。無論選擇一年或三年商業登記證,都需要在有效期屆滿前進行續期申請,以維持其合法地位。如果預計營運時間較短及預算較低,可選擇一年證。

收費項目有限公司無限公司
商業登記證(一年證)HK$2,150HK$2,150
商業登記證(三年證)HK$5,650HK$5,650
公司註冊費HK$1,720(以紙本形式繳交*)
HK$1,545 (以電子方式繳交**)
N/A
*資料截至2023年10月23日
*如申請不獲批准,可申請退回 $1,425 元
**企業可以以電子形式提交註冊申請,並享有 10% 的費用折扣(如申請不獲批准,可申請退回 $1,280 元)
以上僅供參考,一切以官方最新公布為準。

索取/補領商業登記證相關文件的費用

文件類別費用
未經核證的商業登記冊內資料的摘錄HK$27
商業登記冊內資料的摘錄的核證本HK$27
商業登記證 / 分行登記證核證副本HK$27
商業登記證 / 分行登記證複本HK$20
以上僅供參考,一切以官方最新公布為準。

何時需要申請商業登記證

類型需註冊的時間
獨資、合夥(有限合夥基金除外)或其他非法人團體經營的業務、非香港公司及分行業務開業後一個月內
根據《公司條例》成立為法團或註冊的公司請參閱一站式公司註冊及商業登記
根據《有限合夥基金條例》註冊的有限合夥基金註冊後一個月內
*資料截至2023年10月23日
以上僅供參考,一切以官方最新公布為準。

如何申請商業登記證

若要辦理商業登記,需要進行以下步驟:

  1. 填寫一份指定的申請表格。
    • 以下是索取申請表格的方法:
      • 透過發電郵([email protected])向商業登記署提出申請,填寫表格IRBR194,或透過書信方式索取申請表格,然後郵寄或傳真(2824 1482)提交申請表格。商業登記署將會郵寄申請表格給你。請在索取申請表格時提供你的姓名、通訊地址、所需表格號碼及數量。
      • 親臨啟德税務中心 2/F 商業登記署索取申請表格。
  2. 準備商業登記證費用
  3. 準備身份證明文件
  4. 提交商業登記申請
    • 親臨啟德税務中心 2/F 的商業登記署。商業登記署現已推出網上預約商業登記櫃位服務,以減少訪客等候時間。透過網上預約,你可以預約以下商業登記櫃位服務:新商業/分行登記、遞交商業登記表格、重發繳款通知書、以及其他查詢。預約服務的訪客可以即日或未來5個工作天內前往商業登記署指定樓層的櫃位,辦理各項商業登記服務(可即日領取商業登記證)。若你未預約服務,可透過商業登記署收件箱、税務中心地下大堂內或税務中心2樓的商業登記署遞交文件,但不可即日領取商業登記證。
    • 郵寄至香港九龍協調道郵政局郵箱 29015 號。如郵資不足,申請文件將無法接收,請確保郵資足夠;
    • 商業登記證網上申請:網上經「香港政府一站通」提供的「税務易」服務(只適用於獨資業務、合夥業務(有限合夥基金除外)及分行登記),請參閱如何認證電子方式的商業登記申請常見問題。如欲進一步了解「網上申請商業或分行登記」服務,請按此觀看網上示範。申請商業登記證的網上流程如下:
      • 選擇申請類別:在網上商業登記申請系統中,選擇要申請的商業登記類別。
      • 核實身份:進行身份核實,你可以選擇輸入數碼證書或使用智方便+戶口核證工具。
      • 輸入申請資料:根據所選擇的商業登記類別輸入相關的申請資料。如果你正在申請合夥業務,則需要提供合夥人的資料。
      • 選擇商業登記證的有效期及領取方式
      • 進行數碼簽署:使用數碼簽署工具對申請進行簽署。
      • 付款:完成數碼簽署後,進行付款。
      • 領取商業登記證:商業登記署會在發出日期後通知你領取商業登記證。你可以前往商業登記署領取商業登記證。

根據不同的業務類別,需要提交不同的申請表格和身份證明文件,具體詳情如下:

業務類別身份證明文件申請表格號碼
獨資香港居民:提交香港身分證的影印本。
非香港居民:提交由其所屬政府機構發出的護照或居民身分證的影印本,
表格 1(a)
法團申請時需要提交由當地政府發出的「公司註冊證明書」或同等性質文件的影印本。如果該文件原文非中文或英文,申請人需要提供經過核證的中文或英文翻譯本。表格 1(b)
合夥(有限合夥基金除外)香港居民:提交所有合夥人的香港身分證的影印本。
非香港居民:提交由其所屬政府機構發出的護照或居民身分證的影印本,
表格 1(c)
有限合夥基金由公司註冊處發出的「註冊證明書」影印本和普通合夥人的香港身分證影印本,如非香港居民,則須提交其由有關政府機構發出的護照或居民身分證影印本;如普通合夥人是法人團體/有限合夥基金/有限責任合夥,則須提交其有效的商業登記證或成立/註冊證明書影印本。

香港居民:提交由公司註冊處發出的「註冊證明書」的影印本,以及普通合夥人的香港身分證的影印本。
非香港居民:提交其所屬政府機構發出的護照或居民身分證的影印本。
如果普通合夥人是法人團體、有限合夥基金或有限責任合夥:提交其有效的商業登記證或成立/註冊證明書的影印本。
表格 1(ca)
其他非法人團體香港居民:主要高級人員的香港身份證或護照影印本,
非香港居民:提交其由有關政府機構發出的護照或居民身分證影印本。
表格 1(c)
分行業務N/A表格 1(d)

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商業登記證續期流程

商業登記證的有效期限為一年或三年,到期後需要進行續期申請,以繼續維持公司或商號的合法地位。商業登記證的續期程序十分簡單,商業登記署通常會在商業登記證到期前一個月的中旬寄出商業登記繳款通知書。例如,如果商業登記證將在5月到期,商業登記署將在4月中旬發出商業登記繳款通知書。繳費後,該繳款通知書即成為有效的商業登記證。

如果你未收到繳款通知書,你應在現有商業登記證到期後1個月內以書面通知稅務局局長。如果商業登記證和分行登記證到期後仍未收到繳款通知書,或者你遺失了繳款通知書,你可以親自或郵寄方式向商業登記署申請續期。如有任何查詢,請致電稅務局電話:2824 1482。

以下是商業登記證續期的兩種方法:

  1. 親身前往商業登記署續期
    • 攜帶舊商業登記證前往商業登記署,要求補發繳款通知書。如果你的業務地址已經更改而且未通知商業登記署,你還需要填寫IRC表格第3111A號通知書,通知商業登記署有關更改。
  2. 郵寄方式續期
    • 將舊商業登記證的影印本和標明支付「香港特別行政區政府」的劃線支票寄至商業登記署。稅務局很快就會將已經收費的商業登記證郵寄到你的業務地址。如果你的業務地址已經更改,你需要同時夾帶更改地址通知書,清楚地寫明商業登記號碼、業務名稱、新舊業務地址或註冊辦事處地址以及更改日期等。

商業登記署更改公司資料方法

隨著業務發展,可能需要進行地址、業務性質和合夥人等方面的更改。在進行更改時,必須及時通知商業登記署,以下是通知的方法和程序:

  1. 改公司地址
    • 在業務地址更改後的1個月內,申請人需要以書面形式通知商業登記署。通知書中需要清楚列明商業登記號碼、業務名稱、新舊地址、地址變更日期以及相關地址證明文件。此外,也可以填妥表格IRC 3111A進行通知。
  2. 改業務性質
    • 需要於業務性質更改後的1個月內,以書面形式通知商業登記署,並列明商業登記號碼、業務名稱、業務地址以及業務性質更改的日期和具體細節。此外,也可以填妥表格IRBR 193進行通知。
  3. 改合夥人
    • 需要於人事更替後的1個月內,通知商業登記署,並填妥通知表格IRBR 64。申請人需要附上更替合夥人和現有合夥人的簽署、新加入合夥人的身份證或護照或商業登記證(如合夥人屬法人團體)影印本。稅務局或會因變更情況,另發出新的商業登記證。
  4. 結業
    • 根據相關法例,任何人如結束營業或結束任何分行業務,均須於結業日期起計1個月內,以書面或填寫表格IRC3113通知商業登記署。通知書或表格需要清楚書明你的商業登記號碼/分行登記號碼、名稱、地址和結業日期。需要注意的是,即使業務已經結束,該年度的商業登記費仍需繳付。

常見問題

商業登記證和分行登記證有什麼分別?

分行登記證和商業登記證是兩種不同的註冊文件。

商業登記證是公司註冊局發放的證明文件,證明了一個企業已在香港註冊成為公司或商業夥伴關係。商業登記證上會列明公司的名稱、註冊號碼、成立日期、經營範圍等基本資料。商業登記證是香港公司和商業夥伴關係的基本證明文件之一,也是從事商業活動所必須的文件之一。

分行登記證是由香港金融管理局發放的註冊文件,證明了一個銀行或其他金融機構在香港註冊成為分行,並獲得在香港經營業務的許可證。分行登記證上會列明分行的名稱、註冊號碼、成立日期、營業地址等基本資料。分行登記證是銀行和其他金融機構在香港經營業務所必須的文件之一。

商業登記證申請需時多久?

以下是商業登記證申請的處理時間:

申請途徑:親臨灣仔稅務大樓 4/F 商業登記署的新登記櫃檯
處理時間:提交填妥的申請表後約需30分鐘處理完成。

申請途徑:透過郵遞或香港政府一站通
處理時間:在收到填妥的申請表後約需2個工作日處理完成。

沒有申請商業登記會怎樣嗎?

以下是不依時遞交商業登記的後果:
如果違反商業登記條例,未能按時遞交商業登記申請,可面臨以下懲罰:
1. 罰款5,000港元;
2. 監禁1年。

此外,任何人在業務開始經營後超過12個月才辦理商業登記,也需要繳交以下費用:
(a) 本年度商業登記費及徵費;以及
(b) 根據《商業登記條例》第7(3)條的規定,過往年度應繳納的商業登記費及徵費。

如何聯絡商業登記處查詢?

若你對商業登記申請有任何疑問,你可以透過以下方法聯絡商業登記處:
致電商業登記署作電話查詢。一般商業登記服務可致電2594 3146,其他查詢可以參考下表:
1. 辦理商業登記/豁免商業登記,請致電2594 3149。
2. 更改商業登記資料,請致電2594 3145。
3. 豁免繳付商業登記費及徵費,請致電2594 3130。
4. 一般商業登記服務查詢,請致電2594 3146。
5. 到商業登記署親臨查詢。商業登記署位於灣仔告士打道88號,辦公時間為星期一至五上午8時15分至下午12時30分及下午1時30分至5時30分。
6. 在商業登記署的官方網站上查詢相關資訊,或透過網上查詢系統提交疑問。

如果我未開始經營業務,可以申請商業登記證嗎?

根據《商業登記條例》(第310章)的規定,獨資業務或合夥業務的經營者必須在業務開始經營後的1個月內辦理商業登記。稅務局不會接受任何不存在或尚未開始經營的業務的商業登記申請。

最近,稅務局商業登記署收到了大量以非居住於香港的人士為東主或合夥人的業務的商業登記申請。局方發現大部分有關經營者均無法證明他們確實已在香港經營業務,因此已拒絕了這些申請。

由於以訪客身分在香港入境的人士一般不能在留港期間開設或參與任何業務,稅務局會要求以非居住於香港的人士為東主或合夥人的業務提供其業務詳情,以核實申請書上的資料(包括開業日期)。需要注意的是,根據《商業登記條例》的規定,提供虛假資料屬於犯法行為,可被罰款HK$5,000及監禁1年。

此外,當收到「合夥人變更通知書」(表格IRBR64),通知加入非居住於香港的人士為業務合夥人時,稅務局會要求有關業務提供問題樣本第1及2條的資料,以核實有關的變更資料。

商業登記證和開公司有什麼分別?

商業登記證和開公司是兩個不同的概念。

商業登記證是一種由香港政府發出的證明文件,用於證明一家公司或商號已經在香港註冊登記。在香港,所有的公司和商號都需要在商業登記處進行登記,以便政府能夠監管和管理商業活動。商業登記證包含了公司或商號的名稱、地址、經營範圍等基本資訊,是營運公司或商號的基本證明文件。

開公司是指在香港成立一家公司,開始進行商業活動。開公司的過程需要遵循香港的法律法規,包括在商業登記處進行登記、填寫相關表格和文件、支付政府費用、編製公司章程等。開公司需要完成一系列法律程序和手續,並且需要承擔相應的責任和風險。

舉例來說,假設小明想在香港開一家餐廳。他需要在商業登記處進行登記,填寫相關表格和文件,包括申請商業登記證。商業登記證上會列明餐廳的名稱、地址、經營範圍等基本資訊,並且證明這家餐廳已經在香港註冊登記。
同時,小明需要完成開公司的過程,包括編製公司章程、設立董事會、選舉秘書等。這些程序都需要遵循香港的法律法規,並且需要支付相應的政府費用。完成這些程序後,小明的餐廳就正式成立,可以開始進行商業活動,並且可以在商業登記證上看到自己的公司名稱和註冊號碼。這樣,商業登記證和開公司就成為了小明在香港開餐廳過程中必須完成的兩個步驟。

商業登記會過期嗎?

商業登記證在香港是有有效期限的,通常是一年或三年。商業登記證過期後,公司或商號需要在有效期屆滿前進行續期申請,以維持其合法地位。若未能在有效期屆滿前進行續期申請,商業登記處會將其列為「已撤銷」或「已註銷」的公司或商號,並將其名稱從商業登記冊上除名。這樣,公司或商號就無法在香港繼續進行商業活動,除非重新進行登記。

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