S&P 500 ETF推薦2026

27 December 2025

S&P 500 ETF 是一款追蹤美國標普500指數表現的交易所買賣基金（ETF），這個指數涵蓋了美國市值最大、最具代表性的500間上市公司，包括蘋果、微軟、亞馬遜等知名企業。投資者只需購買一隻ETF，就等於同時投資整個美國股市的核心藍籌股，達到分散風險的效果。

被譽為「股神」的華倫·巴菲特（Warren Buffett）多次在公司年報及公開場合強調，對於大部分人來說，投資低成本的 S&P 500 指數基金是最明智的選擇，而非嘗試自己選股或買主動型基金。

如果你搜尋「S&P 500 ETF」，很可能會看到市面上有幾十隻相關的基金。但要留意，基金名稱裡即使寫著「S&P 500」，並不代表它真的完整追蹤整個標普500指數。有些S&P 500 ETF只是追蹤指數中的某個子分類，例如價值股（Value）或增長股（Growth）等。

不過你也不用被琳瑯滿目的選擇搞到眼花繚亂。其實，真正完整追蹤標普500整體表現的ETF並不多。以下將會介紹市面上最主流的S&P 500 ETF。

美國 S&P 500 ETF

SPY（SPDR S&P 500 ETF Trust）是全球第一款 S&P 500 ETF，也是規模最大、成交最活躍，歷史悠久，流動性高，但管理費略高。而IVV（iShares Core S&P 500 ETF）和 VOO（Vanguard S&P 500 ETF）分別是由黑石集團（BlackRock）旗下的iShares及 Vanguard 推出，兩者規模僅次於 SPY，管理費都十分低，只有 0.03%，適合長線投資者。

股票代號全名總管理費
（Expense ratio）
SPYSPDR S&P 500 ETF Trust0.095%
IVViShares Core S&P 500 ETF0.03%
VOOVanguard S&P 500 ETF0.03%

愛爾蘭 S&P 500 ETF

除了美國註冊的 S&P 500 ETF，其實還有一些是在愛爾蘭註冊的 S&P 500 ETF。如果你不是美國稅務居民，投資美國本土的股票ETF（例如 SPY、VOO）時，股息收入會被美國政府預扣30%稅項（Withholding Tax），例如 $100 股息實際只會收到 $70。 但愛爾蘭註冊的 ETF，根據美國與愛爾蘭的稅務協議，可以將預扣稅降至15%。例如收到的股息從 $70 增加至約 $85。對於長期投資者來說，這項稅務差距長期下來會影響總回報。

另外，投資美國註冊的 S&P 500 ETF，過世後需繳納美國遺產稅，稅率為累進制，最低為18%，最高可達40%，非美國稅務居民的遺產稅免稅額為6萬美元。相比之下，愛爾蘭註冊的 ETF 因非美國註冊可以徹底規避此風險。

以下四款都是愛爾蘭註冊的S&P 500 ETF：

股票代號全名總管理費
(Expense Ratio)
VUSAVanguard S&P 500 UCITS ETF USD Dis0.07%
VUAAVanguard S&P 500 UCITS ETF USD Acc0.07%
CSPXiShares Core S&P 500 UCITS ETF USD (Acc)0.07%
IUSAiShares Core S&P 500 UCITS ETF USD (Dist)0.07%

VUSA及VUAA都是由Vanguard發行，主要分別是VUSA分配股息（Distributing），而VUAA則是不派息，股息自動再投資（Accumulating）。而CSPX及IUSA都是黑石旗下的iShares發行，主要分別是IUSA分配股息（Distributing），而CSPX則是不派息，股息自動再投資（Accumulating）。

如何買 S&P 500 ETF

你可以透過富途牛牛、Webull或Interactive Brokers進行投資，三者都支援多市場（港股、美股、A股）及多種金融產品（股票、債券、期貨、期權、基金、ETF）投資，深受用戶好評。

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如何選擇 S&P 500 ETF

在選擇S&P 500 ETF 時，可以從以下幾個角度考慮：

  • 管理費用（Expense Ratio）：若計劃長期持有，費用就非常重要。低成本的S&P 500 ETF更具長期優勢。
  • 資產規模與流動性：規模大、成交活躍的 S&P 500 ETF，買賣點差小，流動性好。
  • 品牌與信譽：由大型資產管理公司發行的 S&P 500 ETF，在透明度與信譽方面更有保障。
  • 稅務考量：愛爾蘭註冊 S&P 500 ETF 享有較低的美國股息預扣稅（15%），且可避免美國遺產稅風險，適合非美國稅務居民（如香港投資者）。美國註冊ETF股息稅較高（30%），且存在遺產稅風險。

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常見問題

S&P 500 ETF有那些公司？

S&P 500 ETF 是追蹤標準普爾500指數的交易所買賣基金，因此它的成份股就是指數內的500間大型美國公司，涵蓋科技、金融、消費品、醫療、工業等多個行業。而指數內知名公司包括 Apple、Microsoft、NVIDIA、JPMorgan Chase、Coca-Cola、Johnson & Johnson 等。簡單來說，買入 S&P 500 ETF 就等於一次持有這些大型藍籌股，可以分散風險。